Этот год обещает быть "жарким" для бухгалтера. За 12 лет сопровождения 1С не припомню таких масштабных изменений в заработной плате
С 1 января 2023 года с аванса нужно будет удерживать и перечислять НДФЛ.
С нового года датой получения дохода в виде оплаты труда будет считаться не последний рабочий день месяца, а фактический день выплаты работнику (ст. 223 НК РФ). Соответствующие поправки внесены Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Работодатели как налоговые агенты будут перечислять НДФЛ, удержанный за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, не позднее 28 числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. № 263-ФЗ). А чтобы налоговая знала, какую сумму нужно направить на покрытие обязательства, понадобится подавать уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа текущего месяца
Так как же теперь платить аванс. Рассмотрю 2 программных продукта: "Камин" версии 5.5 и "Зарплата и кадры" версии 3.1
Камин:
Способ 1:
Документ “начало месяца”
Для того, чтобы выплатить аванс, создавать табель за полмесяца необязательно, достаточно создать документ "Выплата", в которой будет проведен удержанный НДФЛ
Выплатить, вид выплаты – “выплата заработной платы за первую половину месяца”
С 1 января 2023 года с аванса нужно будет удерживать и перечислять НДФЛ.
С нового года датой получения дохода в виде оплаты труда будет считаться не последний рабочий день месяца, а фактический день выплаты работнику (ст. 223 НК РФ). Соответствующие поправки внесены Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.
Работодатели как налоговые агенты будут перечислять НДФЛ, удержанный за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, не позднее 28 числа текущего месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ в ред. № 263-ФЗ). А чтобы налоговая знала, какую сумму нужно направить на покрытие обязательства, понадобится подавать уведомление об исчисленных суммах — до 25 числа текущего месяца
Так как же теперь платить аванс. Рассмотрю 2 программных продукта: "Камин" версии 5.5 и "Зарплата и кадры" версии 3.1
Камин:
Способ 1:
Документ “начало месяца”
Для того, чтобы выплатить аванс, создавать табель за полмесяца необязательно, достаточно создать документ "Выплата", в которой будет проведен удержанный НДФЛ
Выплатить, вид выплаты – “выплата заработной платы за первую половину месяца”
Получаем в итоге:
Для закрытия зарплаты:
Создаем табель
Создаем табель
Выплата зарплаты.
Будьте внимательны! Период должен быть выбран, в данном случае, январь. При выборе февраля, программа не учтет уже удержанный налог
Будьте внимательны! Период должен быть выбран, в данном случае, январь. При выборе февраля, программа не учтет уже удержанный налог
Если все сделано верно, получится “красивый” расчетный лист
Вы спросите, а как же документ “НДФЛ”, а необязателен он. Возможно, его даже в скором времени упразднят, а пока второй способ "по-старинке"
Способ 2:
Документ “начало месяца”
Табель – период полмесяца
Документ “начало месяца”
Табель – период полмесяца
Документ “НДФЛ”
Выплаты – выплата зарплаты
В конце месяца табель – полмесяца (вторая половина)
Документ “НДФЛ”
Выплата зарплаты
Расчетный лист аналогичен 1 способу
Конец месяца
Уведомление об исчисленных налогах:
Зарплата и кадры:
Для расчета “аванса” служит документ “начисление зарплаты за первую половину месяца”. Если на закладке “зарплата” такого документа нет, его надо “достать”. Для этого на закладке “Зарплата” зайти в настройки – обычные – начисление за первую половину месяца
Обратите внимание, что в самом начислении должна стоять галочка "начисляется при расчете первой половины месяца"
Начисление за первую половину месяца
Тут же НДФЛ
Выплаты – Аванс
При этом расчетный листок будет выглядеть так:
Выполняем полный расчет в конце месяца:
Начисление зарплаты и взносов
Начисление зарплаты и взносов
Обратите внимание, что дата получения дохода разная. А именно, первая – дата аванса, вторая – дата предполагаемой выплаты. В случае, если выплата была в пределах одного месяца, но не такая, как в начислении зарплаты (например, в начислении 05.02, а заплатили 07.02, программа сама "отсторнирует" запись о 05.02 и отразит НДФЛ 07.02)
Выплата зарплаты
Расчетный листок
Уведомление об удержанных налогах:
Пока в программе "зарплата и кадры" есть возможность только выгрузить этот документ в бухгалтерию 8 через формат enterprise data и уже оттуда формировать уведомление об удержанных налогах. Если ничего проще не появится в ближайшем будущем, напишу статью об этом способе. Спасибо, что дочитали до конца
PS: для БГУ на 20.01 - "Форма Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (по КНД: 1110355) есть в БГУ 2 раздел Уведомления 1С отчетности: Уведомление об исчисленных суммах налогов. Автоматически форма заполняться не будет (пока). Обратите внимание, что форма заполняется одна по всем налогам, в том числе НДС, Прибыль, Имущество, НДФЛ, Страховые взносы и т.д. Сейчас прорабатывается вопрос о формировании документа "Сведения об удержанном НДФЛ" по результатм синхронизации ЗКГУ (документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете) в БГУ. Данный вопрос рассматривается в отделе разработки. Документ "Сведения об удержанном НДФЛ" не будет формировать проводок, но на основании его можено будет заполнить "Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (по КНД: 1110355)". Срок реализации не определен.
PS: для БГУ на 20.01 - "Форма Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (по КНД: 1110355) есть в БГУ 2 раздел Уведомления 1С отчетности: Уведомление об исчисленных суммах налогов. Автоматически форма заполняться не будет (пока). Обратите внимание, что форма заполняется одна по всем налогам, в том числе НДС, Прибыль, Имущество, НДФЛ, Страховые взносы и т.д. Сейчас прорабатывается вопрос о формировании документа "Сведения об удержанном НДФЛ" по результатм синхронизации ЗКГУ (документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете) в БГУ. Данный вопрос рассматривается в отделе разработки. Документ "Сведения об удержанном НДФЛ" не будет формировать проводок, но на основании его можено будет заполнить "Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (по КНД: 1110355)". Срок реализации не определен.