Рис. 1. Документ «Переход на применение приказа 198н (НФА)».
Внимание! Независимо от даты документа Переход на применение приказа 198н (НФА) проводки по переносу остатков формируются в межотчетный период (31.12.2020 23.59.59). При этом в документе дата начала применения плана счетов по приказу 198н устанавливается автоматически 01.01.2021.Рис. 2. Кнопка «Заполнить» документа «Переход на применение приказа 198н (НФА)».
По одной операции может быть несколько документов. Например, если в документе установлен отбор по одному из доступных полей отбора (ИФО, Подразделение, КФО, Счет), и в разных документах отбор различается.Рис. 4. Новые счета, установленные после выбора.
В случае переноса остатков со счета учета вместе с остатками по амортизации и обесценению в табличной части указываются только счета учета. При проведении документа формируются проводки по переносу остатков по амортизации и обесценению, где старые счета определяются из остатков, а новые счета амортизации и обесценения определяются по новому счету учета в соответствии с данными регистра сведений Соответствие счетов ОС.Рис. 5. Выбор типовой операции.
В документе предусмотрены следующие виды операций для переноса с балансовых счетов:Рис. 6. Указание новой аналитики ЦМО.
Рис. 8. Ввод даты переноса и организации.
В группе реквизитов «Источник остатков» необходимо указать устаревший счет, с которого переносятся остатки. Для выбора устаревшего счета необходимо начать набирать номер счета в поле «Счет» и появившемся списке выбрать счет, у которого указана дата окончания действия «до 01.01.2021». Для переноса остатков по всей аналитике устаревшего счета другие реквизиты в группе «Источник остатков» указывать не нужно.
Рис. 9. Указание устаревшего счета-источника.
После выбора устаревшего счета необходимо нажать кнопку «Заполнить остатки». В таблице будут заполнены остатки устаревшего счета на дату переноса. Дебетовые остатки будут заполнены со знаком «плюс», кредитовые – со знаком «минус».Рис. 10. Заполнение остатков по устаревшему счету.
В группе реквизитов «Приемник остатков» необходимо указать новый счет, на который переносятся остатки. Это счет с тем же номером, но без даты окончания действия. Для выбора счета также можно начать выбирать счет и в появившемся списке выбрать тот же счет, что и в источнике остатков, но без даты окончания действия.Рис. 11. Указание нового счета-приемника.
Рис. 12. Формирование бухгалтерской справки.
- сначала заполнить таблицу детализации остатков для тех строк, у которых необходимо детализировать остаток по аналитике (например, для счета 30401 разбить остаток контрагента на несколько оснований расчетов (договров). Строки таблицы остатков, для которых в таблице-приемнике задана детализация, выделяются синим цветом шрифта. Если общая сумма или количество в таблице-приемнике не равно сумме строки таблицы остатков, соответствующая ячейка строки остатков выделяется желтым цветом фона. Обращаем внимание, что счет в таблице детализации должен быть новым, поэтому пользоваться кнопкой «Скопировать строку в приемник» нельзя, необходимо добавлять строки в таблицу детализации с помощью кнопки «Добавить». После заполнения таблицы детализации для тех строк, по которым необходима детализация остатков можно нажать кнопку «Перенести остатки» и будет сформирована бухгалтерская справка.Рис. 13. Детализация некоторых строк.
В сформированной бухгалтерской справке помимо указания дополнительной аналитики нового счета необходимо поставить галочку «Отразить в межотчетном периоде» и выбрать вид межотчетного периода «Технологические операции».Рис. 14. Указание отражения сформированной бухгалтерской справки в межотчетном периоде.
Обращаем внимание, что поскольку данные операции переноса являются техническими операциями и не приводят к изменению валюты баланса, допустимо осуществлять перенос проводками с устаревшего счета на новый счет без использования счета 40130.